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世界投资者周｜什么是实际控制关系账户

时间：2022-10-26 08:50浏览次数：2928来源：央广、中国期货业协会

上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所、中国金融期货交易所、广州期货交易所分别发布了有关实际控制关系账户的规范性文件。5家期货交易所对实际控制关系账户界定虽有不同，但是相差不多。以上海期货交易所为例进行说明。按照《上海期货交易所实际控制关系账户管理办法》（2021年11月26日新修订发布）规定，实际控制是指行为人对他人期货账户具有管理、使用、收益或者处分等权限，从而对他人交易决策拥有决定权或者重大影响的行为或事实。

上海期货交易所根据实质重于形式的原则，具有下列情形之一的，认定行为人对他人期货账户的交易具有实际控制关系：（1）行为人作为他人的控股股东，即行为人的出资额占他人资本总额50%以上或者其持有的股份占他人股本总额50%以上的股东，出资额或者持有股份的比例虽然不足50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东；（2）行为人作为他人的开户授权人、指定下单人、资金调拨人、结算单确认人或者其他形式的委托代理人；（3）行为人作为他人的法定代表人、主要合伙人、董事、监事、高级管理人员等，或者行为人与他人的法定代表人、主要合伙人、董事、监事、高级管理人员等一致的；（4）行为人与他人之间存在配偶关系；（5）行为人与他人之间存在父母、子女、兄弟姐妹等关系，且对他人期货账户的日常交易决策具有决定权或者重大影响；（6）行为人通过投资关系、协议、融资安排或者其他安排，能够对他人期货账户的日常交易决策具有决定权或者重大影响；（7）行为人对两个或者多个他人期货账户的日常交易决策具有决定权或者重大影响；（8）中国证监会规定或者交易所认定的其他情形。因此，要求交易者申报实际控制关系账户的原因是为了加强对期货市场的一线监管，遏制过度投机，打击违法违规行为，保护交易者合法权益，维护期货市场的平稳健康运行。

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来源：央广、中国期货业协会

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